Деньги на инвестиции юридическому лицу

Как юридически оформить инвестиции в проект

И вот наконец-то наступает момент, когда стартапу удалось найти инвестора и согласовать все существенные условия. На практике часто возникает вопрос, как оформить перевод привлеченных денежных средств с наименьшими налоговыми последствиями.

Есть множество различных способов оформления финансирования. Рассмотрим варианты финансирования для часто встречающейся ситуации на первоначальной этапе: инвестор – физическое лицо – инвестирует в ООО.

I. ИНВЕСТОР НЕ УЧАСТНИК ООО

Заем может быть как процентным, так и беспроцентным.

Предполагается, что сумма займа будет возвращена по истечению заранее установленного периода времени (на практике подобные «партнерские займы» оформляются с длительным сроком возврата, например 2-3 года).

Полученные денежные средства не считаются доходом компании и не учитываются при налогообложении, а в случае выплаты процентов могут уменьшать налогооблагаемую базу.

В случае, если стороны займа договорились о «прощении долга», то полученная сумма будет признана внереализационным доходом и будет учтена при расчете налогооблагаемой базы.

Конвертируемый заем (Convertible note)

Отдельно хочется сказать про этот вид инвестиций, который обычно активно обсуждают стартапы на посевной стадии.

Суть заключается в том, что деньги даются в долг с правом конвертации в акции компании в будущем. Как правило, в договоре указывается способ и время конвертации, а также предусматривается дисконт на покупку акций (как компенсация за вложение на ранней стадии) и предел оценки valuation cap.

Конвертируемый заем распространен и удобен в Кремниевой Долине, но затруднителен в России в связи с полным отсутствием правового регулирования. Реализация схемы возможна либо с использованием зарубежной юрисдикции, либо путем использования сходных конструкций в отечественном праве (при этом оба варианта значительно усложняют применение данного вида инвестирования).

2. Договор инвестирования (целевое финансирование)

Стороны инвестиционного договора имеют встречные обязательства по отношению друг к другу и преследует собственные цели. К сожалению, должного правового регулирования этого вида договора нет, поэтому для избежания спорных ситуаций необходимо внимательно прописывать в договоре цели, объем и формы инвестирования, а также права, обязанности и ответственность сторон.

Касательно налогообложения – как правило, полученные денежные средства признаются доходом компании и попадают под налогообложение.

II. ИНВЕСТОР – УЧАСТНИК ООО

3. Внесение суммы финансирования в уставной капитал ООО

В плане налогообложения внесение вкладов в УК не влечет никаких налоговых последствий.

Однако надо учесть некоторые моменты:

а) уставный капитал (УК) определяет минимальный размер имущества компании, гарантирующего интересы кредиторов, поэтому внесение в УК значительных сумм связано с большим риском имущественных потерь для участников;

b) такие дополнительные вклады участников изменяют размер УК и соотношение долей участников (если Уставом не ограничен максимальный размер доли участника или возможность изменения соотношения долей);

c) обязательная процедура регистрации в ИФНС.

4. Безвозмездное целевое финансирование (дарение)

Физическое лицо вправе безвозмездно передать в собственность ООО денежные средства без каких-либо ограничений в отношении размера или периодичности такой финансовой помощи.

Такая передача денежных средств от участника-физического лица связана с наименьшими налоговыми последствиями, если его доля составляет более 50% УК. В иных случаях такие средства учитываются как доходы и подлежат налогообложению.

5. Внесение вклада в имущество

В Уставе можно предусмотреть обязанность участников вносить вклады в имущество ООО пропорционально или непропорционально их долям в УК.

Такие вклады не изменяют размеры и номинальную стоимость долей участников, и отдельной регистрации в ИФНС не требуется.

В налоговом плане денежные средства, полученные в качестве вклада в имущество, не учитываются для целей налогообложения в случае, если доля вносящего их участника более 50% в УК. И, соответственно, учитываются, если доля участника составляет 50% (или менее 50%).

Вывод: невозможно сказать, какой способ внесения денежных средств в ООО – оптимальный. Выбор юридического оформления определяется с учетом конкретной ситуации и дальнейших планов участников сделки.

Касательно налогообложения: многое зависит от выбранного вида системы налогообложения (например, может быть 6% при УСН «доходы» или 15% при УСН «доходы-расходы», или 20% при ОСН). Также от выбранной системы налогообложения зависят и расходы, которые могут признаваться для целей налогообложения и соответственно уменьшать налогооблагаемую базу.

На этой странице Вы можете загрузить различные шаблоны контрактов.

Типовые договоры между Инвестором и Разработчиком Проекта:

Договор купли-продажи между автором и инвестором

Все бизнес-проекты, по которым достигаются договоренности контролирует лично Президент консорциума Aston Alliance — кандидат экономических наук, международный патентный эксперт Муминов Санджар Файзуллаевич

Инвестиции для юридических лиц

Вливания капитала в бизнес всегда радует предпринимателей. Но деньги инвесторов требуют строгой отчетности по использованию. Капитал должен работать по направлению расширения, развития и увеличения прибыли от деятельности. Как получить инвестиции юридическим лицам? Какие нюансы в выдаче бюджетных капиталовложений? В статье вы найдете ответы на эти вопросы.

В современном инвестиционном пространстве существуют различные группы, ассоциации, фонды инвесторов, которые заинтересованы в новых инновационных или просто прибыльных проектах. Если вы ищите инвесторов, то обратите внимание на такие бизнес-сайты, как:

• Ассоциация частных инвесторов «Инвест-Фонд»;
• «Все инвесторы. Ру»;
• «ИнвестГО24».

Реализовать свои планы с помощью вложений инвесторов – риск. Если ваши идеи перспективны, то человек, который вложит в бизнес крупную сумму, сможет стать полноправным его владельцем или совладельцем. Поэтому вам необходимо заключить договор, который разграничит права и обязанности сторон.

Но первостепенная ваша задача – заинтересовать потенциального инвестора. Перспективная идея бизнеса, высокая вероятность доходности и перспективы роста – это нужно инвестору. Ему нужно, чтобы капиталовложения приносили как можно больше прибыли и подняли его имя среди других удачливых инвесторов.

Как попасть в число интересных для инвестора проектов:

1. Идея должна быть оригинальной, направленной на получение высокой прибыли и на пользу обществу.
2. Ваша цель должна быть шире простой денежной выгоды. Бизнесмены без великих целей быстро банкротятся.
3. Ваш бизнес-план, бухгалтерская, финансовая отчетность должны быть как минимум понятны.
4. У вас должен быть перспективный план развития.
5. Научитесь говорить по существу и увлекать за собой людей. Ваша уверенность в успехе должна завлекать.
6. Поиск инвесторов нужно начинать в вашем регионе. Если вам есть что сказать – лично встречайтесь с инвесторами. Это могут быть ваши друзья и знакомые, богатые соседи, успешные предприниматели. Вы не узнаете их ответ, пока не спросите.

Инвестиционная деятельность – это рискованные вложения. Гарантии получения дохода привлекут капитал извне. Прибыль должна иметь вид:

100% (возврат суммы инвестиций) + % дивиденды – %инфляции.

Для подсчетов коэффициента доходности существуют формулы. Например, расчет периода окупаемости инвестиций определяется по формуле:

И – первоначальные инвестиции;

Р – ежегодная прибыль.

Это простая формула. По ней можно приблизительно подсчитать, стоит ли инвестировать бизнес. НА самом деле, опытный инвестор может определить прибыльность по направлению вашей деятельности. Например, трудно будет найти инвестора на продвижение издательства газеты в Крыму. В то же время, книжное издательство приносит колоссальную окупаемость (при умелом подходе и управлении). Можно сказать, что это «золотое дно». Инвестиции в эту сферу, а в особенности контрольный пакет акций или доли в бизнесе могут в 90 раз увеличить доход инвестора. Первый показатель выявляется при анализе рынка.

О том, как рассчитать приведенную стоимость инвестиций, вы сможете узнать из данной статьи.

Нюансы выдачи бюджетных инвестиций

Порядок предоставления бюджетных денег юридическим лицам определен законом РФ. Ст. 80 Бюджетного кодекса РФ распространяется на инвестиции из бюджета юридическим лицам, которые не относятся к государственным или муниципальным.

Ваша компания может получить бюджетные инвестиции в бизнес, если:

• выиграете тендер;
• победите на конкурсе лучших проектов;
• докажете, что ваша компания будет развиваться, приносить пользу обществу и государству, а также прибыль инвесторам.

По Постановлению Правительства РФ от 29.12.2017 г. №1692, инвестирование в частный, коммерческий бизнес из бюджета страны может происходить, если компания собирается потратить деньги на:

• приобретение;
• строительство;
• реставрацию;
• техническое перевооружение.

Нюанс! Компании, которые попали под государственную программу поддержки или участвуют в других программах развития регионов, не могут рассчитывать на инвестиции из бюджета.

Важно помнить, что по нормам Постановления, инвестирование из бюджетных средств может быть только, если в развитии объекта заинтересовано государство.

Ищите инвесторов по разным направлениям. Но помните, что от вашего бизнеса ждут отдачи и прибыли. Поэтому проведите аудит на предприятии. Гибкость – важное качество для бизнесмена. Если вы увидите, что анализ проверки выявил неблагоприятные прогнозы, разверните линию производства в актуальную сторону ил добавьте новый продукт, пользующийся спросом. Вам нужен процветающий бизнес, социуму – необходимые товары и услуги, инвесторам прибыль. Двигайтесь в этом направлении в согласии с законом.

О выгодных инвестициях в 2018 году, вы узнаете в этом видео:

Автоправозащита.RU

Автоправозащита.RU

Особенности инвестиционных займов

Субъекты РФ имеют право на заключение разных соглашений. Среди них и инвестиционный заём, о котором пойдёт речь в этой статье.

Инвестиционный заём под залог выдаётся на основании заключённого контракта.

Стороны соглашения:

Инвестор – это тот, кто вкладывает во что-либо свои финансы для того, чтобы получить в конечном итоге прибыль. Заказчик – тот, кто размещает финансы в прибыльные объекты. Подрядчик – непосредственно тот, кто выполняет работы.

У каждой из сторон есть свои обязанности перед другими.

Как правило, подобный заём используется при строительстве какого-либо здания.

Разновидность

Инвестиционный заём под залог бывает разных видов:

В первом случае требуется получения разрешения на строительство. Заём даётся на постройку нового здания.

Проектный заём требуется для осуществления нового прибыльного проекта.

Последний вид для тех, кто расширяет своё производство или бизнес.

Основная информация

Суть инвестирования – одно лицо берёт финансы (инвестиции) у другого лица, для того чтобы расширить своё предприятие и получить большую прибыль. Такой метод достаточно прибылен, но сложен.

Часто инвестирование предлагают кредитные учреждения.

Услуга пользуется популярностью у:

• физических лиц;
• юридических лиц;
• предпринимателей.

Чаще всего инвестиции используются для:

• расширения предприятия;
• приобретения новой техники;
• воплощения новых проектов;
• ремонта помещения;
• развития нового профессионального профиля организации.

В чём выгоды

Для инвестора выгодно вкладывать деньги в инвестиции потому, что сделав это всего однажды, впоследствии он будет постоянно получать пассивный доход. Конечно, есть и определённые риски, но всё-таки выгод больше.

Для заёмщика инвестиций это – возможность существенно расширить свой бизнес.

Плюсы и минусы

У инвестиций имеются свои минусы:

• получить инвестиции достаточно сложно;
• предпочтение отдаётся проверенным компаниям.

Поэтому многие развивающиеся компании даже при всём своём желании не могут получить инвестиции. Чаще всего им предпочитают компании с опытом.

Для того чтобы оформить инвестиции, лучше всего обратиться к специалистам. Если такой возможности нет, надо пользоваться советами опытных юристов.

Они рекомендуют:

• узнать о сторонах сделки всевозможную информацию;
• проверить на законных ли основаниях действуют стороны;
• обсудить размер годовой ставки по процентам;
• обсудить срок инвестирования;
• сделать всё, для того чтобы каждая из сторон выполняла свои обязательства;
• узнать, как будут разрешаться конфликтные ситуации в случае их возникновения;
• заверить соглашение нотариально.

На каких условиях выдается

Для того чтобы получить инвестиционный заем, следует обратиться в банк.

Условия, на которых он может быть выдан, таковы:

• быть руководителем организации не менее 1 года;
• обладать положительной историей по кредитам;
• бизнес должен располагаться в том же регионе, что и банк;
• обязательно потребуется залог;
• предприниматель должен получать стабильно высокий доход.

Следует быть готовым к тому, что кредитное учреждение проверит не только самого заемщика, но и предложенный им проект. Как правило, проверка происходит тщательно.

Каким требованием должен отвечать заемщик

Требования, которые предъявляются к заемщику, универсальны:

• он должен предоставить грамотно составленный бизнес план в кредитное учреждение;
• продуманный проект должен быть не только творческим, но и реалистичным;
• заемщик должен вложить в свой проект не менее 25% от его цены;
• заемщик должен обладать стабильной платежеспособностью;
• заемщик должен дать имущество под залог займа;
• у заемщика должна быть положительная кредитная история.

Стороны сделки при оформлении инвестиционного займа

Всего в инвестировании имеется три стороны: подрядчик, заказчик и инвестор.

Физическое лицо может передать иному физическому лицу денежные средства для вложения в какой-либо бизнес.

У такого соглашения имеются свои особенности:

• в соглашении должно быть прописано время его составления, а также место;
• обязательно должно быть уточнено, инвестиции — это личные финансы гражданина либо деньги компании;
• обязательно предоставляется залог, в его качестве чаще всего выступает имущество;
• в соглашении должны быть прописаны меры разрешения споров.

Юридические лица

Соглашение по поводу инвестиций между юридическими лицами должно быть заключено в письменной форме. Условия соглашения регулируются ст. 807, 808, 812 ГК РФ.

Обязательным условием заключения сделки является договоренность по поводу процентной ставки в год.

Учредителем

Зачастую для компании, например, когда ей требуется переквалификация, помощь от ее учредителя является единственным средством. Учредитель может быть как юридическим лицом, так и физическим. В уставном капитале должна быть обязательно его доля.

Куда обращаться

Заем можно взять у разных субъектов:

• в банке;
• у государства;
• в компании, занимающейся инвестициями;
• в любой иной организации, которая заинтересуется данным вложением.

Многие кредитные учреждения обладают специальными финансами, которые они целенаправленно направляют в инвестирование. Для того чтобы получить помощь из банка, потребуется собрать большой пакет документов.

Самое главное, доказать что компания работоспособна и предложенный проект способен принести выгоду и прибыль. Правда, самое большое количество банков предпочитает сотрудничать с проверенными организациями.

Отбор заемщиков сложный. Однако если компания имеет в банке свой собственный расчётный счёт, это может упростить дело.

Что касается займов у государства, то действуют федеральные программы, которые на это направлены. По большей части они поддерживают индивидуальных предпринимателей и малый бизнес. Чтобы получить такие займы, надо разработать хороший проект и доказать, что он имеет право на существование.

Также можно встретить компании, которые специализируются на инвестициях. В них работают специалисты, которые проверяет предложенные им проекты, и вкладывают средства в те, которые кажутся им наиболее перспективными.

Но самое простое, это взять деньги у своих знакомых. Ведь инвесторами могут быть и обычные граждане.

Заемщик должен убедить инвестора в том, что предложенный им план сработает. При этом нужно выбирать честного инвестора, желательно проверенного.

Правила оформления

Желательно получить консультацию специалиста до составления договора.

Если это невозможно, запомните хотя бы следующее:

• в соглашении следует прописывать, на что тратятся полученные финансы;
• обязательно заранее обсудить процентную ставку;
• обязательно заранее обсудить срок кредитования;
• должен быть четко разработан проект;
• следует действовать строго по пунктам проекта.

Каждая из сторон должна выполнять свои обязательства, для этого должны быть разработаны меры по обеспечению их выполнения.

Пакет документов

В пакет документов обязательно должны входить следующие бумаги:

• проект;
• заявление на получение займа;
• свидетельство, подтверждающее регистрацию компании;
• отчёт бухгалтера о делах в компании в финансовом плане за последний месяц;
• копию удостоверения личности всех сотрудников организации;
• учредительные документы;
• свидетельство о праве собственности на компанию.

Важно! Инвестор имеет право потребовать любые другие документы.

Пример заполнения договора

Пример заполненного договора вы можете увидеть здесь.

Какую информацию содержит договор

В соглашение об инвестировании должна содержаться следующая информация:

• наименование соглашения;
• его предмет;
• срок действия;
• обязанности сторон и их права;
• основания, при которых соглашение прекращает своё существование;
• способы разрешения конфликтов;
• способы разрешения непредвиденных ситуаций;
• иные условия;
• список приложений;
• реквизиты сторон;
• подписи и даты.

Законодательство

Документ, регламентирующий инвестиции, это ГК РФ. Одним из основных документов, является ФЗ № 39 «Об инвестиционной деятельности» от 25. 02. 1999 года. Об инвестиционных соглашениях можно прочесть в ст. 421 ГК РФ.

Инвестиционная деятельность имеет льготное налогообложение. Так, в ст. 146 и 149 НК РФ указано, что любые инвестиционные операции налогами не облагаются. Кроме того, согласно ст. 171 НК РФ, инвесторы получают льготы на оплату иных налогов.

Источники: http://ideascloud.biz/ur-investitii, http://dengikupera.ru/investicyi/dlya-yuridicheskih-lits/, http://autoexpertnost.ru/osobennosti-investicionnyh-zajmov/